Budget, een jaarlijks terugkerend fenomeen

| 21-09-2016 | Maarten Verheul |

Na de vakantie is het tijd om de eerste stappen te zetten voor het budget voor het volgend jaar. Toevallig kwam budget ook aan de orde in de discussie over CF Planning. Kosten overschrijdingen in het budget verstoren de CASH. De CF Planning is grotendeels op het budget gebaseerd. Het banksaldo moet aansluiten op de gebudgetteerde balans, want maak niet alleen een budget op W & V niveau, maar ook op Balans niveau. Denk daarbij ook aan uw Investeringsbudget voor de balans, investeringen, desinvesteringen en afschrijvingen.

Pas je niet goed op je budget dan wordt je CASH slechter. Daarom is een strak budget belangrijk met maandelijkse controle van budget en actuals. Met de nodige maatregelen op de vergelijking.

Bij budgetoverschrijdingen heeft dat gevolgen voor de Winst en Verliesrekening, maar vergeet ook niet dat nog belangrijker is, dat de Cash Out scheef gaat lopen. Hoe ga je daar mee om? Dat kan als het budget een flexibel budget is en dus geen zak met geld voor het hele jaar, die je op mag maken. Na het snijden in het budget is het de bedoeling om zodoende alsnog de EBITDA voor het jaar te halen.

Dat de werkelijkheid altijd anders is en dat weet je alleen als je een begroting maakt en real met budget vergelijkt. Weten is meten. Dus binnenkort toch maar weer aan het budget 2017 beginnen!

Nog even waarom het belangrijk is, dit is wat ik schreef voor FP & A( Engelse versie):
“You can’t improve what you don’t measure” – Lord Kelvin” Therefore not only the ratios are necessary, but also monthly statements and analyses and proposals to improve. Also good analyses monthly of budget/ real/ last year, that monthly and cumulative and than again budget/real/last year. With again analyses and proposal to improve. For the analyses go to the details in the GL. Catch the evidence.”

[separator type=”” size=”” icon=””]

Maarten Verheul – Treasury Consultant

[button url=”http://www.treasuryxl.com/community/experts/maarten-verheul/” text=”View expert profile” size=”” type=”primary” icon=”” external=”1″]